Q신용카드 매출세액공제는 얼마나 받나요?
직전 연도 공급가액이 10억원 이하인 개인 소매·음식점 등 사업자는 카드·현금영수증 발행금액의 1.3%를 부가세에서 공제받을 수 있습니다. 한도는 연 1천만원이고, 이 우대 공제율과 한도는 2026년 12월 31일까지만 적용됩니다. 그 뒤에는 조문상 1%, 연 500만원으로 돌아갑니다.
부가세Q음식점 의제매입세액공제는 어떻게 받나요?
음식점이 부가세 면세로 산 쌀, 채소, 고기, 수산물 같은 식재료는 매입가액에 일정 비율을 곱한 만큼 부가세에서 공제받을 수 있습니다. 개인 음식점은 8/108이고, 과세표준 2억원 이하면 2026년 12월 31일까지 9/109를 적용합니다. 법인 음식점은 6/106입니다. 공제 대상 매입액에는 과세표준의 일정 비율만큼 한도가 있습니다.
종소세Q직장인이 부업하면 종합소득세 신고해야 하나요?
근로소득 말고 사업소득이 생겼다면 원칙적으로 다음 해 5월 1일부터 31일까지 종합소득세를 신고해야 합니다. 일시적인 강연료 같은 기타소득은 소득금액(필요경비를 뺀 금액)이 300만원 이하이고 원천징수됐다면 분리과세로 끝낼 수 있습니다. 합산 신고를 선택할 수도 있습니다.
종소세Q노란우산공제 소득공제는 얼마까지 되나요?
노란우산공제 납입액은 사업소득금액에 따라 연 600만원(4천만원 이하), 500만원(4천만원 초과 6천만원 이하), 400만원(6천만원 초과 1억원 이하), 200만원(1억원 초과)까지 소득공제됩니다. 실제 납입액과 한도 중 적은 금액을 공제합니다. 부동산임대업 소득에는 공제가 적용되지 않습니다.
창업Q창업중소기업 세액감면은 누가, 얼마나 받나요?
2027년 12월 31일까지 감면 대상 업종으로 창업한 중소기업은 최초로 소득이 난 해부터 5년 동안 소득세나 법인세를 25~100% 감면받습니다. 2026년 이후 창업은 청년(15~34세)인지, 그리고 수도권과밀억제권역·그 밖의 수도권·지방 중 어디서 창업했는지에 따라 감면율이 달라집니다.
경비Q업무용 승용차 경비처리는 얼마까지 되나요?
업무용 승용차 비용은 업무에 쓴 비율만큼만 경비로 인정되고, 감가상각비(리스·렌트료 중 감가상각비 상당액 포함)는 차 1대당 연 800만원까지만 그해 경비가 됩니다. 초과분은 다음 해로 넘어갑니다. 운행기록부를 쓰지 않으면 관련 비용이 연 1,500만원 이하일 때만 전액 인정되고, 넘으면 1,500만원까지만 인정됩니다.
세액공제Q직원을 새로 뽑으면 받을 수 있는 세액공제가 있나요?
상시근로자 수가 늘면 통합고용세액공제를 받을 수 있습니다. 2026년 과세연도부터 적용되는 개정 조문에서는 수도권 중소기업 기준으로 청년 등은 1인당 700만원, 그 밖의 근로자는 1인당 400만원부터 공제되고, 수도권 밖이면 금액이 더 큽니다. 증가 인원이 유지되면 2년차와 3년차에도 공제가 이어집니다.
가산세Q현금영수증을 발급 안 하면 가산세가 얼마인가요?
현금영수증 의무발행업종이 건당 10만원 이상 현금을 받고 발급하지 않으면 미발급 금액의 20%가 가산세입니다. 10일 이내에 자진 신고하거나 발급하면 10%로 줄어듭니다. 가맹점이 손님 요청을 거부한 경우에는 건별 금액의 5%(최소 5천원)가 부과됩니다.
종소세Q면세사업자 사업장현황신고는 언제, 어떻게 하나요?
부가세가 면제되는 개인사업자는 1년 동안의 수입금액 등을 다음 해 2월 10일까지 사업장 관할 세무서에 신고해야 합니다. 폐업하거나 휴업한 사업자도 대상입니다. 병·의원, 동물병원, 약국은 신고하지 않거나 적게 신고하면 그 수입금액의 0.5%가 가산세입니다.
부가세Q간이과세자는 부가세를 안 내도 되나요?
간이과세자라도 한 해 공급대가(부가세 포함 매출)가 4,800만원 이상이면 부가세를 냅니다. 4,800만원 미만일 때만 납부의무가 면제됩니다. 면제되더라도 다음 해 1월 25일까지 신고는 해야 합니다.
원천세Q원천세는 매달 신고해야 하나요? 반기납부는 어떻게 하나요?
원천세는 원칙적으로 원천징수한 달의 다음 달 10일까지 내야 합니다. 직전 연도 상시고용인원이 20명 이하인 사업자(금융·보험업 제외)는 세무서 승인을 받으면 반기 마지막 달의 다음 달 10일, 즉 7월 10일과 1월 10일에 몰아서 낼 수 있습니다.
원천세Q일용직·아르바이트 인건비는 어떻게 신고하나요?
일용근로자 일당에서 1일 15만원을 뺀 금액에 6%를 곱하고, 그 세액의 55%를 공제한 나머지를 원천징수합니다. 세금은 다음 달 10일까지 내고, 일용근로소득 지급명세서는 지급한 달의 다음 달 말일까지 매월 제출해야 합니다.
부가세Q부가세 조기환급은 언제 받을 수 있나요?
수출 등 영세율 적용, 사업 설비 신설·취득·확장·증축, 재무구조개선계획 이행 중인 경우에 조기환급을 받을 수 있습니다. 매월 또는 2개월 단위로 끝난 날부터 25일 이내에 신고하면 신고기한이 지난 후 15일 이내에 환급됩니다.
부가세Q사업자등록 전에 쓴 비용도 부가세 매입세액공제가 되나요?
등록 신청 전 매입세액은 원칙적으로 공제되지 않습니다. 다만 공급시기가 속하는 과세기간이 끝난 후 20일 이내에 등록을 신청하면, 신청일부터 그 과세기간 시작일까지 거슬러 올라간 기간의 매입세액은 공제됩니다.
법인세Q법인세는 언제 신고하고 세율은 얼마인가요?
법인세는 사업연도 종료일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부하며, 12월 결산법인은 3월 31일까지입니다. 2026년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 세율은 과세표준 2억원 이하 10%, 200억원 이하 20%, 3천억원 이하 22%, 그 초과 25%입니다.
법인세Q법인 가지급금은 왜 문제가 되나요?
대표 등 특수관계인에게 업무와 관련 없이 빌려준 가지급금은 세법상 인정이자가 법인 소득에 더해지고, 법인 차입금 이자 중 가지급금 비율만큼은 비용으로 인정되지 않습니다. 나중에 못 받게 되어도 대손금으로 비용 처리할 수 없습니다.
종소세Q강의료·원고료는 사업소득인가요, 기타소득인가요?
고용관계 없이 일시적으로 받은 강연료와 원고료는 기타소득이며, 받은 금액의 60%를 필요경비로 인정받습니다. 반복적으로 강의·집필을 업으로 하면 사업소득(3.3% 원천징수)으로 봅니다. 기타소득금액이 연 300만원 이하면 분리과세를 선택할 수 있습니다.
종소세Q동업(공동사업)하면 세금은 어떻게 내나요?
공동사업장을 한 사람처럼 보아 소득금액을 먼저 계산한 뒤, 약정한 손익분배비율(없으면 지분비율)대로 나눠 각자 종합소득세를 냅니다. 다만 부가세처럼 공동사업 자체에 관계되는 세금은 공동사업자가 연대해서 낼 의무가 있습니다.
종소세Q종합소득세를 한 번에 내기 어려우면 나눠 낼 수 있나요?
낼 세액이 1천만원을 넘으면 일부를 납부기한이 지난 후 2개월 이내에 나눠 낼 수 있습니다. 2천만원 이하면 1천만원 초과분을, 2천만원 초과면 세액의 50% 이하를 나중에 낼 수 있습니다.
경비Q사업용 신용카드는 홈택스에 꼭 등록해야 하나요?
사업용 신용카드 등록은 법으로 정한 의무는 아니지만, 등록한 카드의 매출전표는 따로 보관하지 않아도 됩니다. 복식부기의무자에게 의무로 정해진 것은 사업용계좌의 신고·사용이며, 신용카드 등록과는 다른 제도입니다.
종소세Q종합소득세는 언제, 어떻게 신고하나요?
종합소득세는 매년 5월 1일부터 31일까지 전년도 소득을 신고·납부합니다. 성실신고확인대상 사업자는 6월 30일까지입니다. 홈택스 전자신고나 세무서 방문신고가 가능하며, 신고하지 않으면 가산세가 붙습니다.
부가세Q부가세는 얼마나, 언제 내야 하나요?
일반과세자는 1기(1~6월) 확정신고를 7월 25일까지, 2기(7~12월) 확정신고를 다음해 1월 25일까지 합니다. 개인사업자는 중간에 직전 기간 세액의 50%를 예정고지로 먼저 내는 경우가 많습니다. 간이과세자는 연 1회, 1월 25일까지 신고합니다.
원천세Q프리랜서 3.3% 원천징수는 무슨 세금인가요?
프리랜서가 용역비를 받을 때 떼이는 3.3%는 사업소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합친 금액으로, 종합소득세를 미리 나눠 내는 선납 개념입니다. 지급한 쪽이 다음 달 10일까지 세무서에 신고·납부하고, 받는 사람은 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 정산합니다.
창업Q사업자등록은 어떻게, 언제 해야 하나요?
사업자등록은 사업을 시작한 날로부터 20일 이내에 사업장 관할 세무서나 홈택스에서 신청해야 합니다. 사업 개시 전에도 미리 신청할 수 있습니다. 기한을 넘기면 등록 전 매입세액을 공제받지 못하고 공급가액의 1%가 가산세로 붙습니다.
부가세Q간이과세자와 일반과세자 중 뭐가 유리한가요?
간이과세자는 매출세액 계산식이 달라 세부담이 낮은 편이지만 매입세액 공제가 공급대가의 0.5%로 제한돼 거래처 세금계산서가 많거나 초기 투자가 큰 경우는 오히려 일반과세자가 유리할 수 있습니다. 적용 기준금액은 연 매출 1억 400만원이며, 선택은 사업 구조를 보고 판단해야 합니다.
경비Q경비처리 할 수 있는 항목은 어디까지인가요?
사업소득 필요경비는 매출에 대응하는 통상적인 비용이면 인정되지만, 소득세·벌금·과태료·가사비용·사업과 무관한 지출은 제외됩니다. 접대성 지출(기업업무추진비)은 건당 3만원(경조금 20만원) 초과 시 적격증빙이 필요하고 연간 한도도 있습니다.
부가세Q세금계산서는 언제까지 발행해야 하나요?
세금계산서는 재화나 용역을 공급하는 시점에 발급하는 것이 원칙입니다. 거래처별로 한 달치를 모아 발급할 때는 그 달 말일을 작성일자로 해서 다음 달 10일까지 발급할 수 있습니다. 기한을 넘기면 공급가액의 1~2%가 가산세로 붙습니다.
경비Q적격증빙(세금계산서·현금영수증·카드) 꼭 받아야 하나요?
사업자로부터 재화나 용역을 공급받고 건당 3만원을 넘게 결제하면 세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 중 하나를 받아 5년간 보관해야 합니다. 받지 않으면 경비 인정과 별개로 그 금액의 2%가 가산세로 부과됩니다.
창업Q사업자등록 안 하고 프리랜서로 계속 일해도 되나요?
계속적·반복적으로 수익을 내는 일을 한다면 원칙적으로 사업자등록 대상이며, 등록하지 않아도 소득세 신고 의무와 세금 자체는 그대로 남습니다. 미등록 상태로는 매입세액 공제를 받지 못하고 공급가액의 1%가 가산세로 붙으며, 매출이 노출되면 과거분까지 추징될 수 있습니다.
가산세Q종합소득세 신고 안 하면 어떤 불이익이 있나요?
법정기한까지 종합소득세를 신고하지 않으면 무신고 세액의 20%(부정행위는 40%)가 가산세로 붙고, 납부도 하지 않으면 미납 기간에 비례해 1일 10만분의 22(연 약 8%)의 납부지연가산세가 추가됩니다. 세금 자체는 사라지지 않고 늦을수록 불이익이 커집니다.
4대보험Q직원을 뽑으면 4대보험은 꼭 가입해야 하나요?
근로자를 1명이라도 고용하면 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 모두 원칙적으로 가입해야 합니다. 국민연금은 근로자 1명 이상 사업장이면 당연적용되고, 건강보험은 사용자도 직장가입자가 됩니다. 일부 업종과 고용형태는 예외가 있어 따로 확인이 필요합니다.
4대보험Q프리랜서·개인사업자 건강보험료는 어떻게 매겨지나요?
직원 없이 혼자 일하는 프리랜서나 개인사업자는 건강보험 지역가입자가 되고, 보험료는 소득과 재산을 각각 점수화해 합산한 금액으로 세대 단위로 산정됩니다. 직원을 두면 사업장의 사용자로서 직장가입자로 바뀝니다. 보험료율과 재산점수당 금액은 매년 고시로 정해집니다.
경비Q사업용 계좌는 꼭 만들어야 하나요?
사업용 계좌 신고·사용 의무는 복식부기의무자에게만 있습니다. 복식부기의무자가 된 과세기간 개시일부터 6개월 이내 신고해야 하고, 거래대금 결제나 인건비·임차료 지급에 사업용 계좌를 쓰지 않으면 미사용 금액의 0.2%가 가산세로 붙습니다. 간편장부대상자는 법적 의무가 없지만 경비 입증을 위해 쓰는 것이 유리합니다.
종소세Q간편장부 대상자인지 어떻게 아나요?
신규 개업한 사업자는 첫 해에는 원칙적으로 간편장부대상자입니다(의료업·변호사·세무사 등 전문직 제외). 계속 사업자는 직전 과세기간 수입금액이 업종별 기준(도소매업 등 3억원, 제조·숙박음식업 등 1억5천만원, 서비스업 등 7천500만원) 미달이면 간편장부대상자이고, 그 이상이면 복식부기의무자가 됩니다.
부가세Q세금계산서를 잘못 발행했을 때 수정은 어떻게 하나요?
세금계산서 수정은 틀린 사유에 따라 절차가 다릅니다. 재화 환입이나 계약 해제는 그 사유가 생긴 날을 작성일로, 단순 기재 착오는 처음 발급일 그대로 수정합니다. 착오가 아닌 사유로 잘못 적은 경우는 공급일이 속한 과세기간의 확정신고기한 다음 날부터 1년 이내 수정할 수 있습니다.
종소세Q종합소득세 중간예납은 왜, 얼마나 내나요?
중간예납은 올해 낼 세금을 미리 나눠 내는 제도로, 작년에 낸 소득세의 절반을 11월에 고지받아 11월 30일까지 냅니다. 세무서가 11월 1일부터 15일 사이에 고지서를 보내고, 중간예납세액이 50만원 미만이면 걷지 않습니다. 사업 실적이 나빠져 추정세액이 기준액의 30% 미달이면 직접 추계신고도 가능합니다.
창업Q폐업할 때 세금 신고는 어떻게 해야 하나요?
부가가치세는 폐업일이 속한 달의 다음 달 25일까지 폐업 확정신고를 해야 합니다. 종합소득세는 폐업한 해라도 앞당겨 신고하지 않고, 다음 해 5월 1일부터 31일까지(성실신고확인대상자는 6월 30일까지) 평소처럼 신고합니다.
종소세Q성실신고확인대상자는 무엇이고 왜 비용이 드나요?
수입금액이 업종별 기준(도소매업 등 15억원, 제조·숙박음식업 등 7억5천만원, 서비스업 등 5억원) 이상이면 세무사 등의 확인을 거쳐 성실신고확인서를 함께 제출해야 합니다. 신고 기한도 6월 30일까지로 늘어나고, 확인비용의 60%(개인 한도 120만원)는 세액공제로 돌려받을 수 있습니다.
경정청구Q예전에 놓친 공제나 환급, 경정청구로 받을 수 있나요?
법정신고기한이 지난 뒤 5년 이내라면 경정청구로 못 받은 공제나 환급을 신청할 수 있습니다. 세무서는 청구받은 날부터 2개월 이내에 결과를 통지해야 합니다. 세금이 늘어난 처분을 받은 경우라면 그 사실을 안 날부터 3개월 이내(5년 이내 한정)에도 청구할 수 있습니다.
법인전환Q개인사업자에서 법인으로 전환하는 게 유리한 시점은 언제인가요?
법으로 정해진 전환 시점은 없고, 소득세율(6~45%)과 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 20~25%)의 격차, 성실신고확인 기준 초과 여부, 이월과세·취득세 감면 요건을 함께 따져봐야 합니다. 조세특례제한법상 이월과세와 지방세특례제한법상 취득세 감면은 요건을 갖춘 전환에만 적용됩니다.
부가세Q간이과세자 기준 금액은 얼마인가요?
직전 연도 공급대가 1억 400만 원 미만인 개인사업자가 원칙이고, 업종·지역에 따라 배제될 수 있습니다.